Bereken uw Nederlandse Box 3-vermogensbelasting met Spaans vastgoed. Stap voor stap uitgelegd, met een calculator voor uw eigen cijfers en de tarieven van 2026.
Ik leg u stap voor stap uit hoe Box 3 werkt, met een calculator om uw eigen situatie door te rekenen op de tarieven van 2026.
In Nederland betaalt u belasting over uw vermogen via Box 3. De Belastingdienst rekent met een forfaitair rendement — een fictief rendement dat u geacht wordt te behalen, ongeacht wat u werkelijk verdient.
Box 3 gaat uit van uw vermogenspositie op 1 januari 2026. Vul dus de waarden en schulden in zoals ze op die peildatum stonden — een aankoopprijs of actuele marktwaarde is niet automatisch de fiscale invoer.
Voor 2026 gelden deze forfaitaire rendementen, toegepast op uw vermogenspositie op 1 januari 2026.
Let op: de Box 3-parameters voor banktegoeden en schulden zijn voor 2026 nog voorlopig en worden begin 2027 definitief vastgesteld.
Over het berekende fictieve inkomen betaalt u 36% belasting. De vrijstelling voor 2026 is €59.357 per persoon, oftewel €118.714 met een fiscaal partner. Schulden tellen mee voor zover ze boven de drempel van €3.800 per persoon uitkomen.
Woont u in Nederland en bezit u vastgoed in Spanje, dan geeft u dat op in uw Nederlandse Box 3-aangifte. Uw vastgoed telt als belegging, dus er geldt een forfaitair rendement van 6,00%.
De waarde die u voor deze woning in uw Box 3-aangifte opgeeft, gemeten op de peildatum. Spanje kent geen Nederlandse WOZ-waarde; welke waardering fiscaal juist is, volgt uit de aangifte-/fiscale regels en uw eigen situatie. Stem dit af met uw belastingadviseur.
Bezit u de woning samen met iemand anders buiten fiscaal partnerschap om, dan telt alleen uw eigen aandeel mee — in de waarde én in de daaraan gekoppelde hypotheek.
Nu komt het interessante: door het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje kan dat fiscaal gunstig uitpakken. U betaalt in Spanje al lokale belasting over uw vastgoed, Nederland houdt daar via het verdrag rekening mee, en het netto effect is vaak een lagere totale belastingdruk.
Daarnaast verlaagt een Spaanse hypotheek uw Box 3-grondslag, omdat schulden aftrekbaar zijn boven de drempel van €3.800 per persoon.
Voor de Box 3-berekening worden Nederlandse schulden en een Spaanse hypotheek apart behandeld, en dat is bepalend voor de Spaanse vrijstelling.
Deze calculator rekent met het forfaitaire Box 3-stelsel. In individuele situaties kan het werkelijk rendement relevant zijn; die route rekent deze tool niet door. De uitkomst is daarom geen volledige aangifteberekening.
Het getoonde bedrag is een indicatie van het Box 3-effect op basis van uw invoer, geen gegarandeerde besparing en niet de definitieve aanslag.
De Box 3-berekening bestaat uit meerdere stappen. Ik neem u er stap voor stap doorheen, zodat u precies begrijpt hoe het werkt.
We gebruiken dezelfde voorbeeldcijfers als de calculator hierboven:
We beginnen met uw totale netto vermogen: bezittingen minus aftrekbare schulden, waarbij alleen schulden boven de drempel van €3.800 meetellen.
Netto vermogen: €900.000 − €196.200 = €703.800
Van het netto vermogen gaat het heffingsvrij vermogen af: voor 2026 is dat €59.357 per persoon (€118.714 met fiscaal partner). Het beschermt kleinere vermogens tegen belastingheffing.
Belastbare grondslag: €703.800 − €59.357 = €644.443
De Belastingdienst past per vermogenscategorie een vast forfaitair rendement toe. Belangrijk: dat rendement wordt berekend over het netto vermogen, niet over de belastbare grondslag.
Totaal forfaitair rendement: €34.543
Het effectief rendement is de verhouding tussen het forfaitair rendement en het netto vermogen. Dat percentage wordt vervolgens toegepast op de belastbare grondslag.
Box 3 inkomen: €644.443 × 4,908% = €31.629
Door het belastingverdrag Nederland-Spanje wordt het rendement op Spaans vastgoed vrijgesteld in Nederland. Cruciaal: alleen de Spaanse hypotheek wordt van die vrijstelling afgetrokken, niet de Nederlandse schulden.
De aftrek wordt bovendien pro rata verleend: alleen voor het deel van uw grondslag dat ná het heffingsvrij vermogen daadwerkelijk belast wordt.
Let op bij een Spaanse hypotheek. Heeft u er bijvoorbeeld een van €100.000, dan gaat het rendement over het aftrekbare deel — circa €2.666 — van de vrijstelling af. Uw aftrek vóór pro rata wordt dan €18.000 − €2.666 = €15.334, en dat betekent hogere Nederlandse belasting.
Aftrek elders belast: €16.482
Het Box 3-inkomen na vrijstelling wordt belast tegen 36%. Dat is de belasting die u uiteindelijk in Nederland betaalt.
Belasting: €15.147 × 36% = €5.453